FXで出た利益の確定申告はいくらから必要?

所得税の確定申告

一般的に、毎年1月1日から12月31日までに得た全ての所得を計算し、翌年の3月16日までに専用の用紙を税務署に提出しなければなりません。
この手続きのことを確定申告と言います。

確定申告のタイミングの図解

FXで得た利益は法律上、「雑所得」として扱われる為、確定申告の際に自分で納税する必要があります。
ただし、確定申告は必要な人そうでない人がいます。
ここで改めてチェックしてみましょう。

※当ページの情報は「所得税の確定申告」について解説しています。「住民税の確定申告」は原則必要となりますのでご注意ください。

サラリーマンの場合

自営業の場合

アルバイトの場合

主婦や学生の場合

年金生活者の場合

職業別確定申告のススメ

サラリーマンの場合

給与所得2000万円以下のサラリーマンについては、会社が年末調整により所得税を精算するしくみが作られているため、
「給与所得以外の所得の合計額が20万円以下」の場合、原則として確定申告は不要です。
(住民税の確定申告は必要です。)

つまり、雑所得が20万円を超えた場合は、法律上確定申告しなければなりません。

しかし、勤務先に副業禁止の規則がある場合、FXの利益を申告することで規則違反になってしまう可能性もあります。

会社に知られずに確定申告する方法

上記の理由から、会社に隠れて確定申告したいという方も多いと思います。
そこで、「普通徴税」という方法をオススメします。

やり方としては、確定申告書の「住民税に関する事項」という欄の、「自分で納付」をチェックする。
これだけです。

ここにチェックを入れておけば、税金の請求書が自宅に直接届きます。
その用紙に必要事項を記入し、申告することで、増額した分(FX収入に応じた分)だけ自分で納税することが出来ます。
しかも、給与所得に対する住民税はこれまで通り給料から自動で差し引かれるのです。
これで勤務先に何ら怪しまれることなく、FXを続けることが出来ます。

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サラリーマンの皆さんは、どうしてもFXに時間を割くことが難しいはず。
そんな中でも、効率よく情報を入手しなければなりません。
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自営業の場合

自営業の方は、黒字でも赤字でも誰もが確定申告しなければなりません。
しかも、サラリーマンのように確定申告を代理で行ってくれる人も居ないので、自分で書類を準備して手続きしなければなりません。

そこで、国税庁のホームページからダウンロードするか、税務署に直接行くか、どちらかの方法で書類を入手して記入しましょう。

個人事業主トレーダーのメリット

もともと自営業のトレーダーは、一般のサラリーマンや主婦に比べ、税務署から経費の計上が認められやすいため、上手く活用すれば大幅な節税効果が見込めます。
基本的に宛名を事業名で切ってもらった領収書はほとんど経費になります。

書籍やセミナー出席費はもちろん、ネット回線費用、取材のための旅費、パソコン代など、様々なものが経費として認められます。
一般のトレーダーも経費はある程度認められますが、もともと自営業を営んでいた場合、かなり範囲が広がります。

FX税金対策についてはこちら

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アルバイトの場合

パートやアルバイトをしている兼業主婦・フリーターも基本的にはサラリーマンと同じ扱いになります。

・年収が2000万を超えた場合
・雑所得が20万円を超える場合
・2つ以上の会社から給料をもらっている場合
このうちどれか一つでも当てはまる方は、確定申告をしましょう。

所得税と扶養の壁

103万円と130万円の壁

アルバイトなどによって、
年収が103万円を超えると給料に対して所得税がかかります。
さらに、
年収が130万円を超えると、夫やご家族の社会保険や厚生年金の扶養から外れてしまうため、社会保険料が自己負担になってしまいます。

ただし、アルバイトの収入は「恒常的な収入」
FXの所得は「一時的な収入」として、扱いが別になりますので、
「アルバイト年収100万」+「FX年間所得10万」=110万円の場合でも、原則として所得税がかかりません。

つまり、ご家族の扶養に入ったまま、所得税を払わずに、FXにも税金をかけないようにするには、「バイト先は一箇所で、年収103万円以内、FX収入20万円以内」に抑える必要があります。

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どの業者も一長一短ではありますが、
難しい概念や、わかりづらい専門用語の多く出てくるFXなので、始めから取っ付きにくい業者を使うと、わけのわからないまま損失を出すことにもなりかねません。
初心者用コンテンツのある業者に切り替えて力を付けていきましょう。

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主婦や学生の場合

仕事をしている人もしていない人も、所得税を算出するときには「基礎控除額」として、必ず38万円を差し引いた年収から計算します。
なので、38万円よりも年収が少ない場合は所得税を支払う必要がありません。

つまり、給与所得のない専業主婦や、学生の場合、FXで年間38万円以上の利益が出ると確定申告が必要となります。

内職などで収入のある場合

例えば、一年間にFXで20万円、内職で20万円の収入があったとします。
その場合は、合計所得が38万円を超えるため、確定申告が必要となります。
最近では、クラウドソーシングや、在宅ワークなどでお小遣いを稼いでいる主婦の方なども多いのではないでしょうか。
そういった方々は、全ての所得を合算して判断しなければならないので注意しましょう。

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年金生活者の場合

年金受給者のFX所得に対する課税は主婦や学生と同じ扱いとなります。
内職や資産運用による年収が38万円よりも多い場合のみ確定申告が必要になります。

また、公的年金に対する課税は多くの場合、自動的に源泉徴収されますが、以下の場合は確定申告が必要です。
・公的年金の収入金額が400万円以上
・生命保険や共済などの個人年金が20万円以上

老後破産に注意!!

FXの高額脱税者の多くは高齢者です。
投資は貯蓄が多ければ多いほど有利なので、マジメにコツコツ貯めてきた資産を持っている高齢者は、キチンとFXを活用できれば有利なのかもしれません。
しかし一方で、無茶な運用をして老後破産してしまう人が多いのも現実です。

老後破産してしまうと、そこから回復するのはかなり難しいでしょう。
定年退職後にFXを始めようと思っている方は、絶対にレバレッジなどかけず、リスクの無い範囲で守りの運用をしましょう。

あなたにオススメのFX会社

老後破産を避けるためにも、FXを活用して外貨預金しましょう。
外貨と円と両方持っておくことで、将来的にインフレが進んで円が暴落しても何とか資産を守ることが出来るかもしれません。

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